Приобретать и продавать ценные бумаги вправе:
- должностные лица;
- государственные служащие (политические и административные);
- лица, исполняющие управленческие функции в государственных организациях, и организациях, в уставном капитале которых доля государства составляет не менее тридцати пяти процентов.
Приобретение и продажа ценных бумаг любых видов запрещены депутатам Парламента, членам Правительства (Премьер-Министр Республики, его заместители, министры), Председателю и членам Конституционного Совета, судьям.
Государственным служащим разрешается приобретение и реализация следующих видов ценных бумаг:
1. Акции.
Допускается приобретение акций акционерных обществ, являющихся коммерческими организациями. Размер приобретаемых государственным служащим простых акций не должен превышать пять процентов от общего количества голосующих акций организаций.
2. Облигации.
3. Паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов.
Обязанности государственных служащих при заключении сделок с ценными бумагами:
- приобретать акции и облигации только на организованном рынке ценных бумаг, то есть на фондовой бирже;
- не заключать сделки с другими видами ценных бумаг, кроме акций, облигаций и паев открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов;
- в случае приобретения акций необходимо передать их в доверительное управление.
Требование о передаче ценных бумаг в доверительное управление касается только акций и не распространяется на облигации и паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов.
Для приобретения государственным служащим (клиентом) акций или облигаций на организованном рынке ценных бумаг, клиент обращается к брокеру и заключает с ним договор об оказании брокерских услуг.
Порядок приобретения и продажи паев
Государственным служащим разрешается приобретение паев только открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов.
Открытый паевой инвестиционный фонд предоставляет держателю его пая право требовать от управляющей компании выкупа пая не реже одного раза в две недели, а интервальный паевой инвестиционный фонд - не реже одного раза в год.
Для приобретения пая клиент должен передать компании по управлению инвестиционным портфелем (управляющей компании), имеющей лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, заполненную заявку, а также копии удостоверения личности и РНН. Затем клиентом оплачивается стоимость приобретаемых паев. У регистратора на имя клиента открывается лицевой счет.
После подтверждения банка-кастодиана о поступлении денег, имея на руках заполненную клиентом заявку на приобретение паев, управляющая компания отдает регистратору приказ на зачисление паев. С этого момента клиент является собственником паев ПИФа.
Требования о выкупе паев открытых или интервальных паевых инвестиционных фондов подаются держателями паев в форме заявок на выкуп паев. Заявки принимаются управляющей компанией или ее представителями до конца рабочего дня, предшествующего дате выкупа паев. Передача денег заявителю (в том числе перечисление их на указанный им счет) осуществляется в день выкупа паев.
Управляющая компания открытого или интервального паевого инвестиционного фонда обязана осуществлять выкуп паев фонда по заявкам их держателей по стоимости, в сроки и периоды времени, которые установлены правилами этого фонда.
Передача акций в доверительное управление
Государственный служащий, в течение одного месяца со дня приобретения акций передает их в доверительное управление и представляет в кадровую службу по месту работы копию нотариально удостоверенного договора на доверительное управление, в течение десяти рабочих дней, после нотариального удостоверения договора.
Государственный служащий, передавший акции в доверительное управление, имеет право на:
1) получение причитающихся по акциям дивидендов;
2) получение имущества, причитающегося на акции, в случае ликвидации акционерного общества;
3) получение отчета о деятельности доверительного управляющего.
Государственный служащий самостоятельно определяет объем правомочий, делегируемых доверительному управляющему.
В случае продажи приобретенных государственным служащим акций, до истечения одного месяца, необходимо в обязательном порядке передать их в доверительное управление.
Декларирование ценных бумаг
В соответствии с законодательством по вопросам борьбы с коррупцией, лица, занимающие государственную должность, ежегодно в период выполнения своих полномочий в порядке, установленном налоговым законодательством Республики Казахстан, представляют в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах и имуществе, являющемся объектом налогообложения и находящемся как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами.
Действующим законодательством к имуществу государственных служащих отнесены также и ценные бумаги. Соответственно, сведения о приобретении и реализации государственными служащими ценных бумаг должны быть отражены в представляемых ими в налоговые органы декларациях о доходах и имуществе.
При передаче имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление лицом, занимающим государственную должность, налоговое обязательство по составлению и представлению декларации о доходах и имуществе исполняется непосредственно самим государственным служащим.
